近日，一則通知在航運(yùn)的朋友圈刷屏：
鑒于受到銀行及稅局來電反饋，個人銀行卡賬戶的現(xiàn)金往來，備注有“**公司”及“貨款”字樣（航運(yùn)公司的敏感詞為“運(yùn)費(fèi)、船名、滯期費(fèi)、航次號、貨款”等）的往來賬款，銀行及稅局均將默認(rèn)為公司非稅收入，銀行和稅局將聯(lián)合凍結(jié)銀行卡號及卡內(nèi)現(xiàn)金，此類交易被認(rèn)定為偷稅行為。
這到底是怎么回事？
稅務(wù)稽查越來越嚴(yán)，稅局盯上私人賬戶！
企業(yè)老板們都知道，我們是以票控稅的，只要你開了發(fā)票，稅務(wù)電子底賬里面就會清清楚楚看到你的所有信息，比如開給了誰，多少錢、什么商品，什么時間開的，開戶行是哪個？
所以，很多公司開票的收入走對公帳戶，不開發(fā)票的收入走私人賬戶……
其實(shí)這樣的操作在這幾年已經(jīng)屢見不鮮，但是隨著現(xiàn)在稅務(wù)稽查手段越來越多，而且現(xiàn)在很多企業(yè)都被查出來了，一查就是好幾年。
今年下半年開始，稅局的檢查要瞄準(zhǔn)私人賬戶了！
8月20日，國家稅務(wù)總局、財(cái)政部、人力資源和社會保障部、國家衛(wèi)生健康委員會、國家醫(yī)療保障局視頻會議部署，今年12月10日前要完成社會保險(xiǎn)費(fèi)和第一批非稅收入征管職責(zé)劃轉(zhuǎn)交接工作，自2019年1月1日起由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)和先行劃轉(zhuǎn)的非稅收入。
查？他怎么查？查我的個人銀行賬戶嗎？
“私人賬戶給企業(yè)避稅行吧？”
“不開玩笑，很危險(xiǎn)！”
目前仍有不少企業(yè)為了少繳稅，試圖利用私人賬戶來“避稅”。但2018后半年稅務(wù)稽查，不僅要查公司的賬戶，更會重點(diǎn)稽查公司法定代表人、實(shí)際控制人、主要負(fù)責(zé)人的個人賬戶！
一旦被稽查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳納大量滯納金和稅務(wù)行政罰款，構(gòu)成犯罪的，更要承擔(dān)刑事責(zé)任！
8年的個人賬戶偷稅被曝光
2018年5月10日，武漢國稅公布一起偷稅案件。武漢某公司劉某（支付資金方）交待支付武漢xx包裝有限公司（個人賬戶偷稅方）法人代表高xx購貨款82,445.86元，貨款匯入高xx農(nóng)業(yè)銀行個人賬戶（賬號xxxxxx），武漢為遠(yuǎn)包裝有限公司未開具發(fā)票，具體情況如下表，應(yīng)補(bǔ)增值稅11,979.31元。
2010年賬戶流水都被查出來，只要你敢偷就敢查到底，無論何年何月。
私戶跟私戶，私戶跟公戶間20萬以上劃款，將嚴(yán)查！
沒有任何銀行可以包庇任何企業(yè)或者個人，哪怕是自己的大客戶，只要發(fā)現(xiàn)賬戶有可疑，必須上報(bào)稅務(wù)和中央銀行，由于銀行和稅務(wù)信息共享，如果銀行不報(bào)，稅務(wù)遲早也會查到，那性質(zhì)就不一樣了，銀行也會跟著遭殃
1、什么情況容易被重點(diǎn)監(jiān)管呢？
根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《 金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法 》
① 公對公單筆轉(zhuǎn)賬支付或者累計(jì)200萬元以上；
② 私對私或者私對公，單筆轉(zhuǎn)賬支付或者當(dāng)日累計(jì)交易20萬元以上；
③ 不管誰對誰，當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金交易。
2、什么叫現(xiàn)金交易？
包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支都叫現(xiàn)金交易。值得注意的是，一旦銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，不論金額大小，都要提交可疑報(bào)告。
3、怎么監(jiān)管? 誰來監(jiān)管？
大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機(jī)構(gòu)通過相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測系統(tǒng)連接報(bào)告。并在交易發(fā)生日起的第2個工作日報(bào)告中國人民銀行總行。
大額現(xiàn)金收付由金融機(jī)構(gòu)通過其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或書面方式報(bào)告。并在于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個工作日報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報(bào)中國人民銀行總行。
而且，這些信息會提交給稅務(wù)，查詢你這些交易內(nèi)容有沒有涉稅信息。
4、以下情況要小心
① 老用現(xiàn)金交易，而且數(shù)額、頻率及用途都跟你正常經(jīng)營情況不相符。
一個小公司，總有和企業(yè)經(jīng)營規(guī)模資金收付頻率及金額不符的收支，明明是賣日用百貨的，怎么會動不動就有幾百萬幾千萬的流水？
② 資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符。
例如：明明做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉(zhuǎn)賬，再往影視娛樂公司轉(zhuǎn)。
③股東或者法人或者其他不明個人，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付。
今天給某總轉(zhuǎn)100萬，明天又給他轉(zhuǎn)200萬，過了兩天他轉(zhuǎn)回來500萬，這能不引起別人注意嗎？
④ 長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。
這個公司都廢了好久了，前段時間突然復(fù)活，而且沒什么業(yè)務(wù)，卻有大額轉(zhuǎn)賬進(jìn)入，這能不一起注意嗎？
平時要怎么操作呢？
① 那必須轉(zhuǎn)大額現(xiàn)金，到底該咋辦呢？
正常交易就讓轉(zhuǎn)，就是被重點(diǎn)監(jiān)管，稅局和銀行多幾道手續(xù)，正常經(jīng)營沒啥怕的。
② 那客戶非要用個人賬號轉(zhuǎn)款到公司公賬怎么辦？
如果是公對公交易，對方卻以個人賬號轉(zhuǎn)款，那筆款可以退回給客戶個人賬戶，并讓客戶用公戶轉(zhuǎn)過來。最好在交易前就講明要公對公。注意最后在轉(zhuǎn)賬前提醒客戶，用公賬轉(zhuǎn)款。
如果客戶非要用個人賬戶匯款，那么在用途里注明“代**公司付貨款”，就符合法律法規(guī)，也是安全的。
如果款項(xiàng)已經(jīng)匯過來了，匯款單也沒注明，你又不想給他退回去，跟客戶協(xié)商一下，另開證明單即可。
③ 沒辦法，我們公司金額大，開票少，客戶全是個人，還不讓客戶大額轉(zhuǎn)賬，那還能不能做生意了？
沒說不讓轉(zhuǎn)，是說要重點(diǎn)監(jiān)控！確實(shí)會有很多公司，客戶大部分是個人，例如傳媒公司、餐飲公司、服裝企業(yè)，不開票收入很多，資金來源也基本是個人。如果是實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，是沒有影響的。怕的是你收了錢，卻在賬面上顯示全都和生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，或者本來就跟生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，那套路就跟洗錢一樣一樣的好嘛！
④ 如果老板從企業(yè)借了很多款項(xiàng)，快到年底了，老板要把款還回來，可是超過20萬就被監(jiān)管了，那我一筆筆的還總可以吧，頻率控制在幾天一次比較合適？
該還款就還啊，你們正常的業(yè)務(wù)往來怕什么呢？
⑤ 賬面上掛著很多應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，老板一下子打給公司50萬，說讓把那些掛賬想辦法平掉，行不行??？
公司的應(yīng)收賬款憑啥用老板自己的銀行還?。窟@不明擺著告訴說你們公司的各種交易公私不分嗎？何況還是大額的、高頻的。
如果你確實(shí)因?yàn)槟承┨厥庠蚩铐?xiàng)都打給老板了，那么先梳理一下哪些是這種情況，把應(yīng)該還的應(yīng)收賬款清單理出來，再找出相應(yīng)的單據(jù)，資料，對應(yīng)清賬。
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