出口退稅申報業(yè)務(wù)相對其它公司內(nèi)銷業(yè)務(wù)較為復(fù)雜,賬務(wù)處理也有所不同,一旦單證申報錯誤或者流程順序不清楚,很可能會影響退稅進(jìn)度,嚴(yán)重更會視同內(nèi)銷而繳納增值稅。那如何處理才可以與稅務(wù)的指標(biāo)吻合、怎樣的數(shù)據(jù)才可以清晰明了的反映公司的業(yè)務(wù)情況。
廣州出口退稅的流程有哪些,下面就給大家介紹下道簡外貿(mào)綜合服務(wù)(廣州)有限公司給客戶公司申報出口退稅的記賬流程:
出口退稅流程:
1、收取單證:核對、檢查委托企業(yè)出口退稅單證(齊全、時限、品名、計量單位、成交方式);收取委托企業(yè)出口退稅相關(guān)單證(生產(chǎn)企業(yè):出口發(fā)票、報關(guān)單退稅聯(lián);外貿(mào)企業(yè):采購發(fā)票、出口發(fā)票、報關(guān)單退稅聯(lián));制作出口退稅單證明細(xì)表,并填列簽收單。
2、數(shù)據(jù)錄入與確認(rèn):出口退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入;與委托方確認(rèn)和核對錄入數(shù)據(jù)。
3、預(yù)申報:出口退稅網(wǎng)上預(yù)申報;根據(jù)疑點反饋進(jìn)行處理;填寫換匯成本情況說明書。
4、資料整理:根據(jù)相對應(yīng)報關(guān)單退稅聯(lián)整理相關(guān)單據(jù)和資料裝訂。
5、正式申報:將裝訂好的資料遞交到稅局前臺進(jìn)行正式申報;按照退稅管理機(jī)關(guān)要求,遞交相應(yīng)出口退稅單證;獲取稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的接單回執(zhí)。
6、核對單證:協(xié)助退稅管理機(jī)關(guān)對退稅申報的單證進(jìn)行核對;獲得正審反饋信息。
7、賬務(wù)處理:在完成企業(yè)出口申報后按照出口明細(xì)申報表和委托公司銀行對賬單,明細(xì)單及進(jìn)貨發(fā)票,費用發(fā)票進(jìn)行代理記賬工作。
8、資料歸檔,單證備案:將出口退稅申報數(shù)據(jù)拷貝至委托單位;將稅務(wù)反饋資料移交給委托單位;定期對委托單位出口退稅備案單證進(jìn)行核對。
企業(yè)出口退稅需要哪些資料,在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審查出口申報資料時,由于出口申報的數(shù)據(jù)錄入不能準(zhǔn)確清晰的反應(yīng)出口企業(yè)的實際運營情況,為確保貴公司申報資料的真實性和完整性,退稅科會要求出口企業(yè)提供相關(guān)資料,以便能快速準(zhǔn)確審核資料。
企業(yè)出口退稅需要哪些資料,下面就由道簡外貿(mào)綜合服務(wù)(廣州)有限公司為您作以下的詳細(xì)解答;
所需要提供的資料如下:
(一)出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)。
(二)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))、出口退稅進(jìn)貨分批申報單、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(提供海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的,還需同時提供進(jìn)口貨物報關(guān)單)。
(三)屬應(yīng)稅消費品的,還應(yīng)提供消費稅專用繳款書或分割單、海關(guān)進(jìn)口消費稅專用繳款書(提供海關(guān)進(jìn)口消費稅專用繳款書的,還需同時提供進(jìn)口貨物報關(guān)單)。
(四)如屬于委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物的,還須提供《代理出口貨物證明》(原件)、《代理出口協(xié)議書(合同)》(復(fù)印件)。
(五)如屬委托加工收回貨物出口的(包括一般貿(mào)易和進(jìn)料加工貿(mào)易),需提供《委托加工合同》及經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的《出口貨物退稅率鑒定表》。
(六)如屬進(jìn)料加工貿(mào)易方式,需提供加蓋外經(jīng)貿(mào)部門加工貿(mào)易業(yè)務(wù)審批專章的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》(復(fù)印件)。
(七)如屬進(jìn)料加工貿(mào)易方式,進(jìn)口料件采取作價方式復(fù)出口的,需提供主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》(復(fù)印件)。
(八)如屬進(jìn)料加工委托加工貿(mào)易方式,需提供原材料的采購?fù)甓悜{證。
(九)如屬逾期申報的,需提供主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《核準(zhǔn)延期申報出口退(免)稅通知書》(復(fù)印件)或《保
稅區(qū)出境貨物備案清單》(經(jīng)保稅區(qū)出口)。
(十)出口企業(yè)進(jìn)貨合同與出口企業(yè)的銷售合同(復(fù)印件)
廣州出口退稅的流程以及資料有哪些?
對外修理修配業(yè)務(wù),還應(yīng)提供以下要求的資料:
(1)被修理修配貨物的《出口貨物退稅率鑒定表》復(fù)印件(首次申報該修理修配貨物和退稅率有變動的情況下要求提供原件)。
(2)對外修理修配合同復(fù)印件。
(3)維修工作單。
(4)保稅進(jìn)口料件金額憑證(使用保稅進(jìn)口料件的提供)。
出口退稅率如何查詢
由于出口退稅率在按照商品劃分,而商品也會因材料,性能,類型而有所不同,所以同一類型的商品可能因為材料的不同,退稅率也會不同。查詢退稅率的時候可以根據(jù)報關(guān)時的商品編碼進(jìn)行查詢,一般退稅率可以在兩個地方進(jìn)行查詢最為準(zhǔn)確:
1:國家稅務(wù)局出口退稅率查詢:
2、中國海關(guān)商品信息查詢:出口退稅申報業(yè)務(wù)相對其它公司內(nèi)銷業(yè)務(wù)較為復(fù)雜,賬務(wù)處理也有所不同,一旦單證申報錯誤或者流程順序不清楚,很可能會影響退稅進(jìn)度,嚴(yán)重更會視同內(nèi)銷而繳納增值稅。那如何處理才可以與稅務(wù)的指標(biāo)吻合、怎樣的數(shù)據(jù)才可以清晰明了的反映公司的業(yè)務(wù)情況。
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